为进一步加强学校收费票据管理工作，严格财务监督，保证各单位正确使用收费票据，结合学校的实际情况，特制定本细则。

第一条 资产财务处作为学校收费票据的管理部门，对学校的收费票据统一管理。

第二条 收费票据是经济业务活动的重要凭证，各单位严格遵守国家的财经法规及收费票据使用规定，单位负责人应对本单位申请使用的票据负责。

第三条 凡是经批准的收费项目，各单位需使用收费票据的，可到资产财务处领取。领取时，应检查是否有漏页、漏号。

第四条 各类收费票据由资产财务处指定专人管理，建立健全收费票据使用登记制度，对收费票据的购买、印制、发放、核销应按其编号进行登记。各单位领用收费票据时需经单位负责人同意，并由领用经办人签字。

第五条 收费票据领用单位应指定专人负责收费票据的领取、使用和保管工作，要设置收费登记簿，加强对该项工作管理。

第六条 收费票据领用原则上采取“交旧领新”的方式，即缴销原领用票据和款项，再领取新的票据。

第七条 收费票据必须按号码顺序使用，不得跳号和空号。填写时，必须做到项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次应一次复写，且内容一致，大小写金额相符，不得弄虚作假。

第八条 填写错误的收费票据，应在票据各联次加盖“作废”戳记，不得随意涂改或撕毁。作废票据必须全联保留，以备核查。

第九条 不符合规定的收费票据，个人和单位有权拒收。

第十条 各领用单位要妥善保管收费票据，如有遗失、被窃等情况，应查清编号及时上报资产财务处。已使用的收费票据存根或停止使用的空白收费票据，不得自行销毁。因丢失、损毁而造成不良后果的，应由领用人和单位负责人承担相应的责任。

第十一条 为保证收费票据的安全和正确使用，资产财务处有权对收费票据的使用情况进行定期和不定期检查。各使用单位必须如实反映情况，不得拒绝和隐瞒。

第十二条 收费票据的审核和注销：

（一）各单位应将整本用完的票据存根及时交回资产财务处注销。

（二）各单位应将虽未用完，但不需要再用的票据和票据存根及时交回资产财务处办理注销手续。

（三）各单位应将已作废的票据及时交回资产财务处办理注销手续。

注销要求：各单位收费项目及收费金额合计数填写在票据本背面，注明票据使用起讫日期，经资产财务处票据管理人员负责审核，合格后，方可注销。

第十三条 本细则由资产财务处负责解释和修订。本办法自颁发之日起施行。